Trong quá trình đầu tư vào phương tiện phục vụ nhu cầu công việc, không ít cá nhân có mối liên hệ với doanh nghiệp (giám đốc, chủ sở hữu công ty) phân vân: Nên mua xe ô tô đứng tên cá nhân hay công ty?
Nếu mục đích chính của chiếc xe là phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc gắn liền với thương hiệu doanh nghiệp, thì việc mua xe đứng tên công ty có nhiều lợi ích hơn so với đứng tên cá nhân. Tuy nhiên, lựa chọn này cũng đi kèm một số lưu ý cần cân nhắc kỹ lưỡng.
Nội Dung
Lợi ích khi mua xe ô tô đứng tên công ty
Khấu trừ thuế VAT
- Khi mua xe đứng tên công ty, doanh nghiệp đủ điều kiện được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT) đầu vào của xe (nếu xe phục vụ mục đích kinh doanh hợp pháp).
- Mức thuế VAT phổ biến hiện nay là 10%.
- Nếu chiếc xe có giá bán 1 tỷ đồng, doanh nghiệp có thể khấu trừ 100 triệu đồng tiền VAT, giúp giảm chi phí đầu tư thực tế đáng kể.
- Lợi ích này đặc biệt có giá trị với các dòng xe hạng trung đến cao cấp.
Khấu hao tài sản cố định
- Khi xe được ghi nhận là tài sản cố định của công ty, doanh nghiệp có thể tiến hành khấu hao tài sản theo quy định:
- Thời gian khấu hao với ô tô thường là 5 năm (theo quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC).
- Mỗi năm, chi phí khấu hao này được ghi nhận vào chi phí hợp lý, hợp lệ, qua đó giảm lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp.
Ví dụ: Một chiếc xe trị giá 1 tỷ đồng, mỗi năm khấu hao 200 triệu đồng, giúp doanh nghiệp tiết kiệm được thuế thu nhập doanh nghiệp đáng kể.
Ghi nhận chi phí bảo dưỡng, sửa chữa vào chi phí doanh nghiệp
- Mọi chi phí phát sinh liên quan đến bảo dưỡng, sửa chữa, thay thế linh kiện cho xe đứng tên công ty đều được phép hạch toán vào chi phí hợp lý.
- Điều này giúp doanh nghiệp giảm thiểu thu nhập chịu thuế.
- Tuy nhiên, yêu cầu đi kèm là phải có hóa đơn tài chính hợp lệ, chứng từ thanh toán rõ ràng.
Hạch toán chi phí xăng dầu và chi phí đi lại
- Không chỉ bảo dưỡng, chi phí xăng dầu, phí cầu đường, gửi xe phát sinh trong quá trình sử dụng xe phục vụ hoạt động kinh doanh cũng được tính vào chi phí hợp lý.
- Doanh nghiệp cần lưu giữ hóa đơn, chứng từ liên quan và có sổ theo dõi lộ trình di chuyển hợp lệ (nếu cần).
- Khoản chi này giúp tối ưu chi phí vận hành hợp pháp cho doanh nghiệp.
Cải thiện hình ảnh, tăng uy tín doanh nghiệp
- Sở hữu xe ô tô đứng tên công ty không chỉ mang tính chất công cụ di chuyển mà còn nâng tầm hình ảnh doanh nghiệp:
- Tạo ấn tượng chuyên nghiệp hơn với khách hàng, đối tác khi giao dịch, ký kết hợp đồng.
- Tăng sự tin cậy và giá trị thương hiệu trong mắt đối tác chiến lược.
Quản lý tài sản hiệu quả
- Khi xe được ghi nhận và quản lý qua hệ thống kế toán tài sản cố định:
- Doanh nghiệp dễ dàng theo dõi chi phí vận hành, chi phí sửa chữa, giá trị còn lại của xe.
- Việc thanh lý hoặc thay thế xe khi hết khấu hao cũng rõ ràng và thuận tiện.
- Giúp kiểm soát dòng tài sản cố định minh bạch, hỗ trợ lập báo cáo tài chính chính xác.
Lợi ích về pháp lý
- Xe ô tô đứng tên doanh nghiệp có hồ sơ pháp lý rõ ràng, mang lại nhiều thuận tiện:
- Khi cần chuyển nhượng, thế chấp, bán đấu giá, thủ tục thực hiện nhanh gọn, minh bạch.
- Khi doanh nghiệp cần huy động vốn, ký hợp đồng vay ngân hàng, xe đứng tên công ty dễ dàng trở thành tài sản bảo đảm hợp pháp.
Những điểm cần lưu ý khi mua xe đứng tên công ty
Mua ô tô đứng tên công ty tuy mang lại nhiều lợi ích về thuế và tài chính, nhưng cũng đồng thời đòi hỏi doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định pháp luật hiện hành. Dưới đây là những yếu tố quan trọng doanh nghiệp cần nắm rõ:
Xe phải phục vụ mục đích kinh doanh hợp pháp, phù hợp với ngành nghề đăng ký kinh doanh
- Theo quy định tại Luật Doanh nghiệp và các văn bản thuế hiện hành, để được ghi nhận chi phí hợp lý và hưởng các ưu đãi thuế, xe mua đứng tên công ty phải phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp
- Xe cần liên quan trực tiếp đến ngành nghề kinh doanh đã đăng ký, ví dụ như:
- Công ty kinh doanh bất động sản, xây dựng, dịch vụ cần xe để vận chuyển nhân sự, hàng hóa.
- Công ty tổ chức sự kiện, công ty lữ hành cần xe chở khách, nhân viên, thiết bị.
- Nếu cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện xe không phục vụ mục đích kinh doanh hoặc ngành nghề kinh doanh không phù hợp, các khoản chi phí liên quan có thể bị loại ra khỏi chi phí được khấu trừ thuế.
Chi phí liên quan phải được chứng minh hợp lệ bằng hóa đơn, chứng từ hợp pháp
- Mọi khoản chi phí phát sinh liên quan đến chiếc xe (bao gồm tiền mua xe, phí bảo trì, bảo dưỡng, xăng dầu, phí cầu đường, gửi xe…) muốn được hạch toán vào chi phí hợp lý phải đảm bảo:
- Có hóa đơn tài chính hợp lệ (hóa đơn VAT nếu là doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ).Chứng từ thanh toán đúng quy định (thanh toán chuyển khoản với các hóa đơn trên 20 triệu đồng).
- Có chứng từ chứng minh liên quan đến hoạt động kinh doanh (ví dụ: lệnh điều động xe, nhật ký hành trình nếu cần).
- Điều này nhằm đảm bảo việc ghi nhận chi phí minh bạch, chính xác, tránh bị loại khi quyết toán thuế.
Một số khoản phí (trước bạ, đăng ký) có thể khác so với xe đứng tên cá nhân
- Khi mua ô tô đứng tên công ty, các khoản phí ban đầu có sự khác biệt so với mua xe đứng tên cá nhân, cụ thể:
Lệ phí trước bạ: - Xe ô tô con đứng tên cá nhân: nộp lệ phí trước bạ 10-12% giá trị xe (tùy từng địa phương).
- Xe đứng tên doanh nghiệp: tỷ lệ lệ phí trước bạ tương tự cá nhân, nhưng nếu đăng ký xe hoạt động vận tải (kinh doanh vận tải hành khách, vận tải hàng hóa…), mức lệ phí trước bạ chỉ 2% theo quy định tại Nghị định 10/2022/NĐ-CP.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): Mua xe đứng tên công ty, công ty sẽ phải thanh toán giá bán xe đã có thuế VAT 10%. Tuy nhiên, doanh nghiệp đủ điều kiện sẽ được khấu trừ lại phần thuế này.
- Chi phí đăng ký xe: Thủ tục đăng ký biển số xe đứng tên tổ chức yêu cầu thêm các giấy tờ pháp nhân như Giấy đăng ký kinh doanh, Giấy giới thiệu, Chứng minh nhân dân người đại diện.
